中国人民银行


信托投资公司资金信托管理暂行办法

中国人民银行
(2002.06.26)


第一条为了规范信托投资公司资金信托业务的经营行为，保障资金信托业务各方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国中国人民银行法》和中国人民银行《信托投资公司管理办法》的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称资金信托业务是指委托人基于对信托投资公司的信任，将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。

除经中国人民银行批准设立的信托投资公司外，任何单位和个人不得经营资金信托业务，但法律、行政法规另有规定的除外。

第三条信托投资公司办理资金信托业务取得的资金不属于信托投资公司的负债；信托投资公司因管理、运用和处分信托资金而形成的资产不属于信托投资公司的资产。

第四条信托投资公司办理资金信托业务时应遵守下列规定：

（一）不得以任何形式吸收或变相吸收存款；

（二）不得发行债券，不得以发行委托投资凭证、代理投资凭证、受益凭证、有价证券代保管单和其他方
式筹集资金，办理负债业务；

（三）不得举借外债；

（四）不得承诺信托资金不受损失，也不得承诺信托资金的最低收益；

（五）不得通过报刊、电视、广播和其他公共媒体进行营销宣传。

信托投资公司违反上述规定，按非法集资处理，造成的资金损失由投资者承担。

第五条信托投资公司办理资金信托业务可以依据信托文件的约定，按照委托人的意愿，单独或者集合管理、运用、处分信托资金。

单独管理、运用、处分信托资金是指信托投资公司接受单个委托人委托、依据委托人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行为。

集合管理、运用、处分信托资金指信托投资公司接受二个或二个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为。

第六条信托投资公司集合管理、运用、处分信托资金时，接受委托人的资金信托合同不得超过200份（含200份），每份合同金额不得低于人民币5万元（含5万元）。

第七条信托投资公司办理资金信托业务，应与委托人签订信托合同。采取其他书面形式设立信托的，按照法律、行政法规的规定设立。

信托合同应当载明以下事项：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名（或者名称）、住所；

（三）受益人姓名（或者名称）、住所，或者受益人的范围；

（四）信托资金的币种和金额；

（五）信托期限；

（六）信托资金的管理方式和受托人的管理、运用和处分的权限；

（七）信托资金管理、运用和处分的具体方法或者安排；

（八）信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方法；

（九）信托财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法；

（十）受托人报酬计算方法、支付期间及方法；

（十一）信托终止时信托财产的归属及分配方式；

（十二）信托事务的报告；

（十三）信托当事人的权利、义务；

（十四）风险的揭示；

（十五）信托资金损失后的承担主体及承担方式；

（十六）信托当事人的违约责任及纠纷解决方式；

（十七）信托当事人认为需要载明的其他事项。

第八条信托投资公司办理资金信托业务时，应当于签定信托合同的同时，与委托人签定信托资金管理、运用风险申明书。

风险申明书应当载明下列内容：

（一）信托投资公司依据信托文件的约定管理、运用信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托财产承担；

（二）信托投资公司违背信托文件的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托投资公司负责赔偿。不足赔偿时，由信托财产承担。

第九条受托人制定信托合同或者其他信托文件，应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：

“受托人管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。依据本信托合同规定管理信托资金所产生的风险，由信托财产承担，即由委托人交付的资金以及由受托人对该资金运用后形成的财产承担；受托人违背信托合同、处理信托事务不当使信托资金受到损失，由受托人赔偿。”

第十条信托文件有效期限内，受益人可以根据信托文件的规定转让其享有的信托受益权。

信托投资公司应为受益人办理信托受益权转让的有关手续。

第十一条信托投资公司办理资金信托业务，应设立专门为资金信托业务服务的信托资金运用、信息处理等部门。

信托投资公司固有资金运用部门和信托资金运用部门应当由不同的高级管理人员负责管理。

第十二条信托投资公司办理资金信托业务，应指定信托执行经理及其相关的工作人员。

担任信托执行经理的人员，应具有中国人民银行颁发的《信托经理资格证书》。

第十三条信托投资公司违背信托文件的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托投资公司负责赔偿。信托投资公司由此而导致的损失，可按《中华人民共和国公司法》的有关规定，要求其董事、监事、高级管理人员承担赔偿责任。

第十四条信托投资公司对不同的资金信托，应建立单独的会计账户分别核算；对不同的信托，应在银行分别开设单独的银行账户，在证券交易机构分别开设独立的证券账户与资金账户。

第十五条资金信托终止的，信托财产归属于信托文件规定的人。信托投资公司应当按照信托文件的规定书面通知信托财产归属人取回信托财产。

未被取回的信托财产，由信托投资公司负责保管。保管期间，保管人不得运用该财产。保管期间的收益归属于信托财产的归属人。发生的保管费用由被保管的信托财产承担。

第十六条信托财产的归属依据信托合同规定，可采取现金方式、维持信托终止时财产原状方式或者两者的混合方式。

采取现金方式的，信托投资公司应当于信托合同规定的分配日前或者信托期满日前（如遇法定节假日顺延）变现信托财产，并将现金存入信托文件指定的账户。

采取维持信托终止时财产原状方式的，信托投资公司应于信托期满后的约定时间内，完成与归属人的财产转移手续。

第十七条资金信托终止，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内做出处理信托事务的清算报告，并送达信托财产归属人。

第十八条信托投资公司办理资金信托业务，应当按季或者按照信托合同的规定，将信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表书面告知信托文件规定的人。信托期限超过一年的，每年最少报告一次。

信托投资公司应当按照《信托投资公司管理办法》向中国人民银行报送资金信托业务经营的有关资料。

第十九条信托资金管理的报告书应当载明如下内容：

（一）信托资金管理、运用、处分和收益情况；

（二）信托资金运用组合比例情况；

（三）信托资金运用中金额列前十位的项目情况；

（四）信托执行经理变更说明；

（五）信托资金运用重大变动说明；

（六）涉及诉讼或者损害信托财产、委托人或者受益人利益的情形；

（七）信托合同规定的其他事项。

第二十条信托投资公司应当妥善保存资金信托业务的全部资料，保存期自信托终止之日起不得少于十五年。

第二十一条信托投资公司违反本办法规定的，由中国人民银行按照《金融违法行为处罚办法》及有关规定进行处罚；情节严重的，暂停或者直至取消其办理资金信托业务的资格。对有关的高级管理人员，中国人民银行可以取消其一定期限直至终身的任职资格；对直接责任人员，取消其信托从业资格。

第二十二条本办法由中国人民银行负责解释。

第二十三条本办法自2002年7月18日起施行。


浙江省杭州市人民政府


杭州市人民政府令
　
第９９号



　　《杭州市专业技术人员继续教育规定》已经市人民政府常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
市长　王永明
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
一九九六年六月二十日


　　　　　　　　　　 杭州市专业技术人员继续教育规定



　　第一条　为促进专业技术人员继续教育工作，提高专业技术人员素质，适应社会主义现代化建设的需要，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国科学技术进步法》和国家有关规定，结合本市实际，制定本规定。


　　第二条　本规定适用于杭州市行政区域内（包括市辖县、市）企业、事业单位（以下简称企事业单位）各类在职专业技术人员（含专业技术管理人员）。


　　第三条　专业技术人员继续教育是指对在职专业技术人员进行知识技能补充、更新、拓宽和提高的一种追加教育，其主要任务是对专业技术人员进行新理论、新技术、新知识、新方法的教育；进行专业技术职务任职和晋职的培训；进行培养专业技术骨干和学科带头人的培训。


　　第四条　杭州市人民政府人事行政部门是全市专业技术人员继续教育主管部门，要杭州市人民政府教育行政部门宏观指导和统筹下，负责全市专业技术人员继续教育的规划、管理、协调、指导、检查和监督工作。
　　各区、县（市）人民政府人事行政部门负责本地区所属单位专业技术人员继续教育的组织、管理、协调、检查和监督工作。
　　各系统、各行业主管部门根据市专业技术人员继续教育的规划，负责本系统所属企事业单位专业技术人员继续教育计划的制定、实施和管理工作。


　　第五条　专业技术人员继续教育（以下简称继续教育）必须坚持理论联系实际，学用一致，按需施教，讲求实效的原则。继续教育的具体内容根据行业发展需要，结合专业技术人员知识结构、业务水平的实际情况确定。


　　第六条　专业技术人员享有下列继续教育的权利：
　　（一）脱产接受继续教育学习，每年不得少于７２学时。每三年为一个周期，一个周期内的学习时间可以集中使用，也可以分散使用；
　　（二）脱产学习期间享受在岗人员的同等工资福利待遇；
　　（三）当继续教育权利受到侵害时，有权向所在单位上级主管部门、人事行政部门或工会组织提出申诉。


　　第七条　专业技术人员接受继续教育应当履行下列义务：
　　（一）遵守有关继续教育的法规和规定；
　　（二）服从所在单位继续教育的安排，完成继续教育任务；
　　（三）接受继续教育后，应按有关规定继续为所在单位服务。


　　第八条　由企事业单位支付学习费用且脱产学习或半脱产１年以上及派出国（境）外进修学习的专业技术人员，应当与单位就接受继续教育后的服务等事项订立书面合同。


　　第九条　对专业技术人员进行继续教育是企事业单位的重要职责。企事业单位应当根据继续教育规划、本单位发展目标和工作需要以及不同层次专业技术人员素质提高的要求，制定年度计划和管理制度，组织专业技术人员参加继续教育，保证学习时间和享受工资福利待遇，提供必要的学习经费和其它条件。
　　各系统、各行业主管部门应当把继续教育工作纳入企事业单位主要负责人的目标责任，予以考核和监督。


　　第十条　企事业单位应当把人才的培养与使用结合起来，建立专业技术人员接受继续教育登记、考核制度，将学习情况和考核结果，作为专业技术职务聘任、续聘或晋升的必备条件。


　　第十一条　继续教育可采取进修班、研修班、学术讲座、学术交流、考察和有计划、有组织、有考核的自学等多种形式进行。有计划、有组织、有考核的自学时间计为脱产接受继续教育学习的时间。


　　第十二条　继续教育可依托高等院校、科研院所、社会团体和大中型企业设立的培训机构和其他有条件的培训机构建立继续教育基地，经继续教育主管部门的审核认可，可承担不同类型、不同层次的继续教育，并接受继续教育管理部门的检查、指导和监督。


　　第十三条　继续教育师资由专职和兼职教师组成。兼职受聘师资人员应当由具有与教学内容相适应的理论水平、实践经验的高中级专业技术人员担任。


　　第十四条　继续教育经费，主要通过下列途径筹措：
　　（一）企事业单位继续教育所需经费在职工教育经费中列支，或按财政部门核定的范围列支，不得低于国家和省有关规定比例提取。不足部分按省、市有关规定执行。
　　（二）市专业技术人员继续教育主管部门可依法建立继续教育基金。
　　（三）接受社会各界捐资赞助。
　　各级财政部门应会同专业技术人员继续教育主管部门严格监督继续教育经费的使用情况，确保专款专用。


　　第十五条　在继续教育工作中作出显著成绩的单位和个人，以及积极参加继续教育学习，并在工作中作出较大贡献的专业技术人员，各级政府、行业主管部门、企事业单位应给予表彰和奖励。


　　第十六条　对违反本规定的单位，由县级以上人事行政部门予以通报批评并责令限期改正；情节严重的，由县级以上人事行政部门按有关规定予以处罚；负有直接责任者，由其主管部门依予以行政处分。


　　第十七条　专业技术人员违反本规定，有下列行为之一的，所在单位可根据不同情节，分别给予通报批评、不予报销学习费用或责令退还学习费用、缓聘或解聘其专业技术职务等处理：
　　（一）不服从单位继续教育学习安排的；
　　（二）未经单位批准，擅自放弃学习的；
　　（三）学习期间违反有关规定造成不良影响的；
　　（四）未完成继续教育任务，修业不合格的；
　　（五）接受继续教育后不按规定为所在单位服务的。
　　专业技术人员对所在单位的处理不服，可以向本单位的上级行政主管部门提出申诉。


　　第十八条　本规定由杭州市人民政府法制局负责解释，具体应用中的业务问题由杭州市人事局负责解释。


　　第十九条　本规定自发布之日起施行。